1、为规范公司财务支付管理，明确财务支付权责和审批程序，根据集团公司和本公司的有关财务制度，结合本公司的实际情况，制定本制度。
2、公司财务支付实行“谁经办，谁解释，谁报销”和“谁安排，谁管理，谁控制”的原则以及“先预算、后开支”的原则；各种预算先由各单位根据本年公司经营计划，结合本单位业务范围提出，通过公司办公会讨论，经总经理审签后执行。
3、公司财务开支根据授权实行分级审批制度，预算内支付，由各部门负责人审核，公司主管领导审批，财务资产部复核后支付。预算外支付，先由各部门立项申请，经公司主管领导审核，总经理审批，财务资产部复核后支付。
4、财务支付必须自下而上级级审批，不能越级审批。对于某些急需办理但是有关人员又外出的财务支付事项，可以授权或委托有关人员代审代批。各部门的各项支出，应由部门行政第一负责人审批，以保持支出的前后衔接，达到合理控制费用支出的目的。
5、财务支付审批权限
5.1各项费用性和非生产、工资性支付：单项金额1000元以下或一次累计支付5000元以下的，由各部门审核，公司主管领导审批；超过上述支付标准的，还需经总经理或其授权审批。
5.2生产性材料支付：一次性金额在15万元以下的，各部门审核，公司主管领导审批；15万元以上的，还需经总经理或其授权审批。
5.3固定资产、技改等各项投资：单项金额1万元以下的，主管部门审核，公司主管领导审批；1万元以上的，还需经总经理或其授权审批；10万元以上的，需经公司办公会通过。
5.4资产的处置，无论金额大小，都需经总经理审批，处置金额净值10万元以上的，还需经公司办公会通过。
6、借款的审批管理
6.1员工出差借款和因公借款，先由本人填写借款单，经部门负责人审核、公司主管领导审批后到财务资产部办理借款。
6.2审核人应根据出差人数、路程远近、时间长短来审批借款金额。出差人员返回后，一个星期内应按规定到财务部报账，报账后的欠款应立即归还。出差人员返回后，一个星期内不办理报销手续的，或报账后有欠款的，公司将从其工资中扣回。
6.3因公业务往来借款，要根据有关合同或有关凭据按需借款，借款人应在款项付出后一个月内结清所借款项，特殊情况最长不得超过三个月，否则公司将从其超过归还期限的当月工资起逐月扣回。
6.4凡员工借款，原借款未还清的，原则上不得再借。
7、差旅费报销管理
7.1员工因公出差，费用报销按照公司《差旅费管理规定》执行。
7.2出差人员返回公司后，无论是否借有公款，必须在一个星期内到财务办理报销业务。
7.3市内交通费报销：每月5日前，由申请人填写差旅报销单，明细写明业务事项，经单位领导审核，公司主管领导审批后到财务报销。市内交通费不准跨月报销，当月发生的市内交通费必须次月5日前报销完毕，跨月后不准再报销。
8、业务招待费开支管理，按照公司《业务招待费用管理办法》执行。
9、办公、通讯费的开支管理
9.1日常办公用品，统一归口公司办公室购买。公司办公室按照货比三家的原则按计划统一采购办公用品，凭发票经部门负责人和物价管理办公室审核，公司主管领导、总经理审批后，按照公司的规定报销、管理和发放办公用品。
9.2办公室电话费，统一归口公司办公室管理，在预算范围内，凭发票和清单由公司办公室负责人审核，报公司主管领导审批后交财务部办理付款。
9.3手机、住宅电话费，每季5日前，由公司办公室按照公司规定的标准统一造册发放，经公司办公室、人力资源部负责人审核后，交财务部复核后发放。
9.4报刊杂志费用，报刊归口党委工作部、科技及专业杂志归口科技开发部统一管理，按公司规定的标准凭订阅发票，经部门负责人、公司主管领导、总经理审批后报销。
10、修理及车辆使用费管理
10.1各部门发生修理费用，必须先立项申请，后修理。报销时凭申请单、合法票据等到财务报账。
10.2设备修理归口综合管理部管理，房屋设施及生产性修理归口生产计划部管理，费用报销经修理单位、归口管理部门负责人审核，公司主管领导审批后报销。
10.3生活区各种修理费用，归口社区公司和综合管理部管理，由社区公司提出申请，综合管理部审核，经公司主管领导审批，由财务部复核后付款。
10.4车辆使用费：车辆使用按公司车辆使用管理规定执行；司机报销差旅费、油料费、过路过桥等费用，应附有“派车单”，报销的所有票据经公司办公室负责人、公司主管领导审批后方可报销；司机公里补助由综合管理部根据司机公里数按月计算，经公司主管领导审批后发放。
10.5市内出差，非特殊情况和经公司主管领导批准，一律不许派用小车。
11、材料采购付款管理
11.1材料采购应按计划比质比价采购，每月5日前，采购部门应根据本月生产计划，结合库存情况，按照有利于提高存货周转率，合理利用存货资金的要求，提出本月采购资金计划，经财务、物价管理部门、公司主管领导、总经理审签后执行，无采购计划的，原则上不安排付款。
11.2物资采购付款必须在物资已验收入库，凭发票、收料单、过磅单、产品检验合格证等，由物资采购员将票据交财务部。预算内采购付款，经物资管理部门负责人审核，公司主管领导审批后办理付款或转帐手续；大额付款、预算外付款和各种预付款，还需经总经理审批签字后由财务安排付款。无检验标准的材料或代用的材料，还需经技术部门负责人、总工程师、总经理签字后，才能办理付款和转账手续。
11.3物资发料，计划内发料，由领料单位填写领料单，经领料人、领料单位主管领导，物资保管单位领导核签后，物资保管员凭领料单发料并签字；计划外发料，还需公司主管领导审签；无领料单或领料手续不全的，物资保管部门一律不允发料。
12、工资及职工福利性支出
12.1基本工资支出，由各单位造册，人力资源部审核，财务部复核后发放；
12.2奖金支出，由综合管理部计算，人力资源部审核，公司主管领导、总经理审批后，由财务部安排发放；
12.3其它工资，由人力资源部审核，公司主管领导和总经理审批后，由财务安排发放；
12.4防暑防寒费，在预算范围内，由各单位根据公司规定的标准造册，经技安环保部、人力资源部审核，公司主管领导审批后发放；
12.5公伤及职工医疗、护理费用，经技安环保部、人力资源部、工会、公司主管领导审核后报销；超标准的，还需总经理签字后报销。
12.6职工教育培训费，在预算范围内，经部门领导、人力资源部、公司主管领导审核后报销；
12.7其它职工福利性开支，在财务预算范围内，经本部门负责人审核，公司主管领导和工会主席审批后报销。
13、各种政策性的经常开支，如基本养老金等社会保险的缴纳，由经办单位计算，主管单位负责人审核，公司主管领导审批，财务部门复核后付款。
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